想在英国节省税款？是时候了解个人储蓄账户 (ISA) 了。

从上周发布的秋季预算中，不难看出，在财政赤字和高通胀的两面夹击中，英国政府考虑从调整税收上稳定局面。本次对资本利得税和股息税免税额度的大幅削减，意味着高收入及中高收入群体的投资收入将面临更高税收。

因此，“节税利器”ISA账户则显得尤为重要，本周欧泰小编整理了ISA账户如何帮您节税，更有一种ISA账户可以补贴25%帮您买房，一起来看看吧！

ISA账户适用于哪些人群？

ISA，即Individual Savings Account，是英国政府自1999年开始，给民众提供的个人储蓄账户。

ISA并不是普通的储蓄账户，其最重要的作用在于节税。您存进ISA账户的资金，进行投资所得收益，无需缴纳资本利得税（Capital gains tax）和股息税（Dividend tax），未来您将ISA账户中的资金提取出来，也无需缴纳所得税。

如果您不选择ISA账户，而是使用普通投资账户投资，即General Investment Account，在有限的免税额度之外，就需要交资本利得税和股息税。

例如，如果您是高纳税人，您可能会为除住宅物业以外的应税资产的收益支付 20% 的税，而住宅物业的税率为 28%。请咨询专业人士以了解您的税务情况。

2022的秋季预算中大幅削减了资本利得税和股息税的免税额度。资本利得税的年度免税额，明年将从12,300英镑降至6,000英镑，然后从24年4月起降至3,000英镑。股息税免税额度将从2,000英镑降至1,000英镑，然后从24年4月起降至500英镑。

这就是为什么当前ISA账户显得尤为重要了。英国《金融时报》曾做过这样一个调查，人们会如何安排自己年终奖的储蓄和投资。其中54%的受访者表示，他们会将自己的部分年终奖投入ISA账户中。如果您是中高收入群体，拥有投资习惯，在将来或已有一定投资收益，ISA账户将对您的税收减免增添不少助力。

关于ISA，我有哪些选择？

在英国，当前主要有4种ISA账户可供民众选择：

• 现金ISA (Cash ISA)
• 股票和股份ISA (Stocks and shares ISA)
• 创新金融ISA (Lnnovative finance ISA)
• 终生ISA (Lifetime ISA)

ISA账户的节税“钞能力”并不是无限使用的。您每一个税务年中，最多可在ISA账户中存储2万英镑。这2万英镑可以存储于同一ISA账户，或分散于其他类型ISA账户中。

这就导致了上文金融时报的调查中，有不少受访者表示，他们在填满了自己的2万英镑ISA存储份额之后，还会将资金存入伴侣或孩子名下的ISA账户中。18岁以下的青少年都可以开设Junior ISA，即青少年 ISA。

不同的ISA账户分别有其不同的功能和适用人群，今天欧泰将为大家介绍能给您买房助力25%的终生ISA。更多关于ISA账户资讯，请联系欧泰获得一对一咨询哦！

什么是终身ISA?

终身ISA可以看作是您为购买首套房产和未来养老的储蓄罐。

您每年可在终身ISA账户中最高可存入4千英镑，一旦存入，英国政府会立即在您的储蓄基础上，增加25%的top-up奖金，这意味着您可以从政府获得最多 1,000 英镑的奖金。在终身ISA账户中，您可持有现金或股票，或两者兼有。

您必须年满18岁但未满40岁，才能开设终身ISA。在使用终身ISA时，有以下几种限制条件：

• 可用于购买您的第一套房产。终身ISA的资金可以作为首付使用，但是房价不能高于450k，并且您需要用按揭贷款来购买该房产。
• 也可用于养老。终身ISA的资金可以在您60岁或之后取出。如果您不幸被诊断出绝症，在生命的最后12个月，即便没有达到60岁都是可以全额取出。

在以上两种情况之外，您也可以使用终身ISA中的资金，但是必须返还政府提供的25% top-up奖金。

但是，如果您想使用 LISA 作为住房押金，则需要满足一些要求：

• 您需要使用按揭贷款购买房产
• 房产价格为 450,000 英镑或以下
• 您在向 Lifetime ISA 支付第一笔款项后至少 12 个月购买房产
• 您使用产权转让人或律师代表您进行购买 – ISA 提供商将直接向他们支付资金

如果是与他人一起购买：

• 如果您与之一起购买的人拥有 Lifetime ISA，他们也可以使用他们的储蓄和政府奖金。
• 如果他们拥有或对该房产拥有合法权益（例如，他们是包含房产的信托的受益人），他们将支付 25% 的提款费才能使用他们的 Lifetime ISA 储蓄。

终身ISA是英国政府为民众提供的特殊福利，假设您从18周岁开始使用终身ISA，每年持续存入资金直到50岁。这就意味着，英国政府每年赠与您1,000英镑，经年累月最终将给您带来32,000英镑的一大笔资金。

这笔钱既可为您购买首套房添砖加瓦，也可为退休生活做准备。更多关于综合节税策略和财富管理，请联系欧盛泰德，与欧泰金融顾问一对一咨询。

投资价值可能会下跌，也可能会上涨，您可能无法收回所有原始投资。养老金是一项长期投资。基金价值可能会波动，也可能会下降。您最终的收入可能取决于退休时的基金规模、未来利率和税法。税务规划和遗产规划不受金融行为监管局监管。

经 In Partnership 批准，FRN 192638，2023 年 3 月 14 日

A pension is a long-term investment. The fund value may fluctuate and can go down. Your eventual income may depend upon the size of the fund at retirement, future interest rates and tax legislation. Tax planning and Estate Planning is not regulated by the Financial Conduct Authority. 

Approved by In Partnership, FRN 192638, 14/03/2023